Налоговый вычет при покупке жилья

Покупка квартиры — дело, несомненно, затратное. Однако если знать законы, то из покупки можно извлечь и определенную выгоду, причем весьма значительную. По сути, часть уплаченной суммы можно постепенно получить обратно.

Федеральный закон № 212-ФЗ от 23.07.2013 г., вступивший в силу с 1 января 2014 года, внес существенные изменения в правила получения имущественного налогового вычета по ипотечным процентам и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это компенсация части затрат. И она может доходить до 260 тысяч рублей.

Вопрос первый: Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры

это сумма, на которую Вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход.

Если вы работаете и платите с зарплаты 13% налог на доход физических лиц (НДФЛ) в большинстве случаев работодатель платит за вас автоматически), то при покупке квартиры или другой недвижимости вы имеете право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн руб.*13% = 260 тыс. руб.

Вопрос второй: Кто имеет право на налоговый вычет по новым правилам?

Вычет по новым правилам вам предоставят при соблюдении двух обязательных условий:

1. Вы официально вступили в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года. Не раньше!
2. До этой даты вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Принципиальные новшества:

• Налоговый вычет теперь привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику.
• Если стоимость приобретаемой недвижимости менее 2 млн руб., то остаток не «сгорает», а может быть перенесен на последующие сделки (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
• Налоговый вычет можно разделить между всеми работодателями (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Что это значит для покупателей? Ограничение в 2 миллиона рублей применяется в отношении каждого налогоплательщика и может быть разделено между несколькими объектами. К примеру, если куплена квартира за 1, 5 млн руб. 3 собственниками, в этом случае каждый собственник может вернуть налог с суммы 500 тысяч, а в последующем, при покупке другого объекта, каждый может вернуть 13% с остатка – 1,5 млн рублей.

Ипотека

Относительно ипотечного погашения так же внесены изменения. Вместе с общим вычетом в 2 миллиона рублей до сих пор вы могли заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту. И он был не ограничен. В новой редакции ст. 220 НК РФ установлен предельный размер имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации недвижимого имущества — 3 млн руб. (по займам (кредитам) полученным с 01.01.2014). И  получить такой вычет можно будет только один раз по одному объекту, независимо от того исчерпана сумма или нет. Если вы возьмете ипотеку на длительный период, то переплата по ней наверняка превысит 3 миллиона рублей. Примерную сумму процентов, которую вы отдадите за весь срок кредита (а не за год), вам могут рассчитать в банке или же воспользуйтесь нашим  калькулятором. И еще. Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год отдельно.

Опять же, тех, кто успел заявить на вычет до 1 января 2014 года, новые нормы законодательства не касаются. 

Кроме того, в Налоговом кодексе закреплено право родителей или официальных опекунов переносить на себя сумму имущественного вычета за несовершеннолетнего ребенка-собственника недвижимости. Эта норма действует в том случае, если на момент оформления прав собственника ребенку не исполнилось 18 лет. Ранее такой нормы в Кодексе не было. При этом лимит в 2 млн рублей для родителя или опекуна не увеличивается, так же как и за несовершеннолетним остается право на свой вычет в будущем!

При первом (да и не только) обращении к этой теме, непременно возникают следующие вопросы:

1. Какой пакет документов нужно собрать для возврата уплаченного налога?
2. Когда нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры?
3. Каким способом можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости?
4. Что делать, если недвижимость в общей собственности?

Тема налоговых вычетов очень обширна и серьезна. Для получения более исчерпывающей информации следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.